发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告
中国证券监督管理委员会
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告
证监会公告[2009]4号
现公布《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，自2009年4月1日起施行。
二○○九年三月二十七日
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号
——发行保荐书和发行保荐工作报告
第一章 总则
第一条 为了规范发行保荐书、发行保荐工作报告的报送行为，加强证券发行的信息披露，提高保荐机构及其保荐代表人的执业水准，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，制定本准则。
第二条 申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司、发行新股或可转换公司债券的上市公司（以下简称发行人）所聘请的保荐机构应当按照本准则的要求出具发行保荐书和发行保荐工作报告。
第三条 发行保荐书是保荐机构及其保荐代表人为推荐发行人证券发行而出具的正式法律文件，也是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
第四条 保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。
第五条 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程，详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况，充分揭示发行人面临的主要风险。
第六条 凡是对投资者做出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐工作报告均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明。
第七条 发行保荐书、发行保荐工作报告必须建立在对发行人进行全面调查，充分了解发行人经营状况及其面临风险和问题的基础之上，并具备相应的保荐业务工作底稿支持。
第八条 发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
第九条 保荐机构报送发行保荐书和发行保荐工作报告后，发行人情况发生重大变化并影响本次证券发行条件的，保荐机构应当及时对发行保荐书和发行保荐工作报告进行补充、更新。
第二章 发行保荐书的必备内容
第一节 本次证券发行基本情况
第十条 保荐机构应简述本次具体负责推荐的保荐代表人，包括保荐代表人姓名、保荐业务执业情况等内容。
第十一条 保荐机构应简述本次证券发行项目协办人及其他项目组成员，包括项目协办人姓名、保荐业务执业情况，项目组其他成员姓名等内容。
第十二条 保荐机构应简述发行人情况，包括发行人名称、注册地及时间、联系方式、业务范围、本次证券发行类型等内容。上市公司非公开发行股票的，还应当披露发行人的最新股权结构、前十名股东情况、历次筹资、现金分红及净资产变化表、主要财务数据及财务指标。
第十三条 保荐机构应详细说明发行人与保荐机构是否存在下列情形：
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
（四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
（五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
存在上述情形的，应当重点说明其对保荐机构及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。
第十四条 保荐机构应简述其内部审核程序和内核意见。
第二节 保荐机构承诺事项
第十五条 保荐机构应承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
第十六条 保荐机构应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第33条所列事项做出承诺。
第三节 对本次证券发行的推荐意见
第十七条 保荐机构应在进行充分尽职调查、审慎核查的基础上，对本次证券发行明确发表推荐结论。
第十八条 保荐机构应逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
第十九条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件。
第二十条 保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》或者《上市公司证券发行管理办法》规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。
第二十一条 保荐机构应结合发行人行业地位、经营模式、产品结构、经营环境、主要客户、重要资产以及技术等影响持续盈利能力的因素，详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价。
第二十二条 发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第三章 发行保荐工作报告的必备内容
第一节 项目运作流程
第二十三条 保荐机构应详细说明其内部的项目审核流程。
第二十四条 保荐机构应详细说明对本次证券发行项目的立项审核主要过程，包括申请立项时间、立项评估决策机构成员构成及立项评估时间。
第二十五条 保荐机构应详细说明本次证券发行项目执行的主要过程，包括项目执行成员构成、进场工作的时间、尽职调查的主要过程、保荐代表人参与尽职调查的工作时间以及主要过程等。
第二十六条 保荐机构应详细说明内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程，包括内部核查部门的成员构成、现场核查的次数及工作时间。
第二十七条 保荐机构应详细说明内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程，包括内核小组成员构成、内核小组会议时间、内核小组成员意见、内核小组表决结果等。
第二节 项目存在问题及其解决情况
第二十八条 保荐机构应详细说明立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况。
第二十九条 保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。
第三十条 保荐机构应详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况。
第三十一条 保荐机构应详细说明内核小组会议讨论的主要问题及审核意见，逐项说明对内核小组意见的具体落实情况。
第三十二条 保荐机构应陈述核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程。
第三十三条 发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
第四章 附则
第三十四条 本准则自2009年4月1日起施行。
郑州市人民政府关于印发郑州市劳动模范管理办法的通知
河南省郑州市人民政府
郑州市人民政府关于印发郑州市劳动模范管理办法的通知
郑政〔2002〕2号
各县（市）、区人民政府，市政府各部门，各有关单位：
《郑州市劳动模范管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，希认真遵照执行。
二○○二年二月五日
郑州市劳动模范管理办法
第一条 为加强我市劳动模范的评选和管理工作，充分发挥劳动模范在社会主义物质文明和精神文明建设中的模范带头作用，根据党中央、国务院和省人民政府有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于我市行政区域内的各级劳动模范。
第三条 市劳动模范荣誉称号由市政府授予。市劳动模范评审委员会负责领导、组织、协调本市劳动模范的评选、表彰。
市劳动模范命名表彰大会一般每5年召开一次，每次按本市总人口万分之零点六比例确定表彰规模。对确有特殊贡献者，经基层单位推荐，由市劳动模范评审委员会办公室申报，市政府批准，可随时命名表彰。
第四条 市劳动模范评审委员会办公室负责劳动模范的日常管理工作。按照归口管理、分级负责的原则，市总工会负责职工劳动模范的管理工作，职工劳动模范所在单位工会负责本单位职工劳动模范的日常管理工作。市农业局负责全市农民劳动模范的管理工作，县（市）区农业局负责本地农民劳动模范的日常管理工作。
第五条 劳动模范的评选条件：
劳动模范必须是热爱祖国，热爱人民，在本职岗位上开拓创新，为经济建设和社会发展做出突出贡献，并具备下列条件之一者：
1．为企业改革发展、提高经济效益和社会效益做出重大贡献的；
2．为农业和农村经济发展及带动农民致富做出重大贡献的；
3．为科技、教育、文化、卫生、体育等事业发展做出重大贡献的；
4．为控制人口、保护环境做出重大贡献的；
5．为维护社会稳定、保卫国家和人民利益、增进民族团结做出重大贡献的；
6．为建设社会主义精神文明做出重大贡献的；
7．在其他方面对国家和人民做出重大贡献的。
第六条 劳动模范评选表彰的对象重点是工作在各条战线的一线优秀职工、农民群众。对经营者、领导干部劳动模范的评选表彰在数量和标准上严格控制。
第七条 职工劳动模范由职工所在单位或所在社区民主推荐，报市产业工会或主管部门批准、市总工会审查；农民劳动模范由村民民主推荐，经乡镇讨论通过，县（市）区农业局评审，市农业局审查。市劳动模范评审委员会对劳动模范人选评审后，报市人民政府批准命名，颁发劳动模范奖章、证书并给予一定的物质奖励。
第八条 劳动模范在命名表彰之后5年内享受下列待遇：
1．被评为市劳动模范者，由市人民政府一次性奖励3000元。
2．劳动模范每两年检查一次身体。职工劳动模范由所在单位组织实施并承担费用；没有单位的职工劳动模范由所在的社区组织实施，费用由所在区财政负担；农民劳动模范由县（市）区农业局组织实施，费用由县（市）区财政负担。
3．职工劳动模范在住房方面确有困难的，其所在单位应优先解决，在购买经济适用房时，应优先安排；农民劳动模范住房确有困难的，当地政府应给予照顾。
4．劳动模范所在单位和乡镇应有计划地选派劳动模范到大专院校学习深造。劳动模范在报考各类高等院校时，其所在单位和乡镇要积极支持。市属各类学校应适当降低分数线优先录取。
5．企业裁减人员，一般不应安排劳动模范下岗；在安置破产、倒闭企业职工时，应优先安置劳动模范。
第九条 全国劳动模范、省级劳动模范按有关政策规定享受优惠待遇，各级政府和各级劳模管理部门负责对有关政策待遇落实情况进行检查监督。
第十条 劳动模范触犯国家法律被追究刑事责任的，自动取消其荣誉称号。
第十一条 筹备建立市劳动模范协会和劳动模范基金。基金主要用于对劳动模范在生活、医疗及其他特殊困难时单位和个人无力支付费用的资助，以及对劳动模范在保护国家财产、见义勇为、发明创造等方面突出贡献的奖励。基金由本级工会负责管理，政府给予一定的资助，同时接受财政、审计部门的监督和审计。
第十二条 各县（市）区、各部门、各单位，应加强对本地区、本系统、本单位劳动模范的宣传、教育和管理，关心他们的工作和生活，帮助他们解决工作、生活中的问题和困难，不断提高他们的科学文化、技术素质和管理水平，认真落实劳动模范的各项待遇，努力为劳动模范提供良好的工作、学习、生活环境。
第十三条 全国“五一”劳动奖章和省“五一”劳动奖章获得者，参照本办法分别享受省、市劳动模范有关待遇。
第十四条 本办法自公布之日起施行。
